毎年、秋から年末にかけては年末調整、年が明けて2月16日から3月15日は確定申告。年末年始は税金の季節のド真ん中ともいえる。2016年は、史上最低金利で住宅ローンを組めば住宅ローン控除、話題のふるさと納税をすれば寄付金控除と、日頃無頓着だった税金の話に耳をそばだてる人も多いだろう。
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低金利時代、賢い納税者でありたいもの
減税効果が大きい「税額控除」
そもそも「控除」には、大きく分けて2つある。「所得控除」は控除される分の所得に税率をかけた金額だけ税金が安くなる。もう1つの「税額控除」は、一定額を税金からそのまま差し引くので減税効果が大きい。
実は住宅ローンもふるさと納税も、減税効果の大きい税額控除だ。
住宅ローンは、10年間、年末ローン残高の1％と40万円の小さいほうを所得税から毎年控除する。控除しきれない場合は、住民税からも課税所得の7％と13万6500円の小さいほうを限度に控除。会社員も初年度は確定申告が必要だ。
ふるさと納税は、寄付金額のうち2000円を超える部分を一定の上限まで所得税、住民税から控除する。上限は課税所得に応じて決まる。会社員は寄付先が5自治体までなら確定申告は不要（ワンストップ特例制度）。ただし、他の控除などで確定申告する場合は、ふるさと納税も申告が必要だ。